昨天销售用户在月结时应财务与客户对账后的要求,用VF11处理了两笔销售的冲销。
冲销操作成功完成,生成了会计凭证,从SD层面来说,也成功过账到FI。但其中有一个提示(我没截图记录)意思是冲销凭证无法与原始凭证清账,需要手动做清账处理。
当时也没太明白怎么回事?后来通过两笔销售的凭证流观察了一下(如下图)。发现两笔冲销会计凭证的状态确实不同。五笔显示未清账,一笔显示清账。
带着这个问题,也咨询了一下FI的顾问。了解到了其中原因。销售发票对于账务来说是做客户的挂账,待客户结算时,再生成结算会计凭证。这个结算会计凭证和前面的挂账凭证就形成一个对应关系和业务闭环,就是系统中清账的含义。
所以,原理上一笔销售在系统中做完发票处理挂账后,有两种清账方式:
1、客户付款后;通过付款记账凭证与原始销售发票关联产生的会计凭证对清;
2、销售冲销后,通销售冲销关联产生的会计凭证和原始销售发票关联产生的会计凭证对清;
那么,从以上分析来看,如果一笔销售己清账,又要去做冲销。这说明什么?这说明账务的清账处理上出现了偏差。当然这不是错误。我想情况是这样的。比如,可能客户支付了一笔款项。这笔款项对应到一个季度的货款。那么整笔钱对应哪些销售发票,这可能会出现张冠李戴的现象。这种张冠李戴就体现在清账关系上。但些时也只是内部记账的问题,不会导致与客户间的账务问题。
解决方法涉及财务调整。细节上就不做说明了。思路上我认为就是如果将销售和冲销相抵的话,那么客户的这笔付款就处于未清,可考虑将其用于后续客户销售的对清。
综合来说,以上问题在应用上可能不常见。但如果了解业财一体化的销售和财务整体流程就可以理解到底哪里出了问题,而解决方法当然也是建立在明确了问题之后应运而生的。