什么叫虚假贸易业务？如何界定虚假贸易行为？

虚假贸易业务是指不具备商业实质或实际交易背景，通过虚构交易对手、伪造单据、增加交易环节等手段，以达到虚增收入、融资增信、套取资金或其他非法目的的贸易行为。

虚假贸易业务的具体表现形式包括：

1.虚构贸易背景：通过伪造合同、发票、提单等单据，虚构交易对手和交易过程。

2.融资性贸易：以贸易为名，实为出借资金，通过结算票据、保理、增信等方式为上下游企业提供融资便利。

3.空转、走单：没有实际货物流转，仅通过单据流转完成交易，缺乏商业实质。

4.循环贸易：通过上下游企业之间多次循环交易，虚增贸易额。

5.虚报贸易额或品类：故意夸大贸易额或隐瞒贸易品类，以获取不正当利益。

6.套取汇差、利差牟利：企业以套取汇差、利差为目的，进行虚假贸易，扰乱正常贸易秩序，造成进出口数据失真。

7.骗取出口补贴或奖励：企业通过虚构出口贸易，骗取政府的出口补贴或奖励。

▶根据以上虚假贸易业务的定义，该如何正确界定虚假贸易行为？

——以某通信行业国企为例

该公司成立于2002年，拥有其所隶属集团下最大的城市电信网络，为超2000万用户提供服务，其与超过500家国内外知名企业建立了合作关系，与超过300家国内外顶级供应商建立了长期的战略合作关系，业务合作范围包括本地区的政府部门、教育机构、医疗机构以及各类企业。

数量众多且复杂的合作关系为企业内控合规带来挑战:需持续识别合作客商、黑名单、内部员工等关联风险，防范利益关联和风险传导；随着《国央企管理处罚条例》正式颁布，国企贸易业务“十不准”迎来监管闭环背景下，只要存量合作方涉及虚假贸易，国央企管理人员就要被处罚，因此企业亟需「强化虚假贸易风险排查能力，正确界定虚假贸易行为」。

▶界定虚假贸易行为

01 盘清客商关联-4层关系排查防范虚假贸易

02 黑名单风险-识别企业/个人与存量客商关联风险

03 防范风险传导-穿透黑名单关系，加固虚假贸易排查

04 利益排查-员工与合作方关联排查，清除风险隐患