FI凭证冲销（蓝冲、红冲）和反记账后台配置

一、简介

1.1 蓝冲和红冲

蓝冲：冲销凭证与被冲销的凭证借贷相反。
红冲：冲销凭证与被冲销的凭证借贷一致，即借方发生的就要借方冲销，贷方发生的就要贷方冲销。
示例：
原凭证
Dr. 管理费用-快递费 100
Cr. 库存现金 100
蓝冲凭证
Dr. 库存现金 100
Cr. 管理费用-快递费 100
红冲凭证
Dr. 管理费用-快递费 -100
Cr. 库存现金 -100

1.2 反记账功能

SAP中无法录入负数凭证，为了实现红冲凭证，SAP中提供了反记账（Negative Posting）功能。
SAP中红冲凭证格式：
红冲凭证借方(Dr) = 原凭证贷方(Cr) + 反记账
红冲凭证贷方(Cr) = 原凭证借方(Dr) + 反记账
或
红冲凭证借方(Dr) = 蓝冲凭证借方(Dr) + 反记账
红冲凭证贷方(Cr) = 蓝冲凭证贷方(Cr) + 反记账

针对上述示例中红冲凭证会计分录变更如下：
Dr. 库存现金 100 + 反记账
Cr. 管理费用-快递费 100 + 反记账

总结：有反记账标记的会计分录，业务数据转换规则如下：
S + 反记账：转换为H + 金额取反
H + 反记账：转换为S + 金额取反

1.3 蓝冲和红冲优效果总结

蓝冲：虚增借贷
红冲：直接呈现冲销后结果

二、SAP凭证冲销示例

通过具体示例展示效果

2.1 蓝字

原凭证

科目余额表
科目56010002
账期202007
借方发生生额100

冲销凭证

和原凭证比较借贷完全相反

冲销后科目余额表

2.2 红字

原凭证

科目余额表
科目56010003
账期202007
借方发生生额100

冲销凭证


冲销后科目余额表

三、反记账相关后台配置

3.1 公司代码设置“允许负值记账”

路径：
IMG->财务会计->财务会计全局设置->公司代码的全球参数->输入全局参数
或
IMG->财务会计->总账会计->业务交易->调整过账/冲销->允许负值记账
或

3.2 凭证类型设置“允许负值记账”

路径：
IMG->财务会计->财务会计全局设置->凭证->凭证类型->定义单据类型

3.3 设置冲销原因（Reason for reverse posting）

路径：
IMG->财务会计->总账会计->业务交易->调整过账/冲销->定义冲销原因