重点
- 制定预算定义
- 储备分析
- 挣值分析
7.1 规划成本管理
- 定义:确定如何估算、预算、管理、监督和控制项目成本的过程。按工作内容估算、按时间段估算。
- 作用:在整个项目期间为如何管理项目成本提供指南和方向。
成本管理计划:
1)描述如何规划、安排和控制项目成本。(成本管理计划无成本)
2)包含内容:精确度(取整)、准确度(可接受区间,包含一定的应急储备)、计量单位(如“人天”)、组织程序链接(控制账户)、控制临界值(允许的最大成本偏差)、绩效测量规则、其他细节。
7.2 估算成本
- 定义:对完成项目工作所需资源成本进行近似估算的过程。
- 作用:确定项目所需的资金。
- 应识别和分析备选方案成本(自制、外购、购买、租赁)
- 估算准确性将随着项目的进展而逐步提高、渐进明细。
阶段 | 估算方法 | 区间 | 用途 | |
---|---|---|---|---|
粗略量级估算ROM | 启动阶段/规划早期阶段 | 类比估算 | -25%~75% | |
确定性估算 | 规划阶段中后期 | 自下而上 | -5%~10% | 作为成本基准 |
T储备分析:
7.3 制定预算
- 定义:汇总所有单个活动或工作包的估算成本,建立一个经批准的成本基准。
- 作用:确定可据以监督和控制项目绩效的成本基准。
- 成本基准是经过批准且按时间段分配的项目预算,包括应急储备,但不包括管理储备。
-
项目预算的组成:
-
T历史信息审核
有助于进行参数估算或类比估算,历史信息包括项目特征(参数)用于建立数学模型,预测项目总成本。 -
T资金限制平衡
根据资金限制来平衡资金支出,若与计划存在差异,调整工作进度计划以平衡资金支出。可通过项目进度计划中添加强制日期实现。 -
T融资
为项目获取资金。 -
成本支出与资金需求曲线
敏捷制定初始预算:
迭代成本=迭代人力资源成本+额外资源成本(涉及:软硬件、培训、杂项)
总预算=迭代成本*迭代数
7.4 控制成本
- 定义:监督项目状态,以更新项目成本和管理成本基准变更的过程。
- 作用:在整个项目期间保持对成本基准的维护。
- 重点分析项目资金支出与相应完成的实际工作之间的关系。
- 挣值分析:
1)将实际进度和成本绩效与绩效测量基准进行比较。范围、成本、进度。
2)主要监控指标:计划价值PV、挣值EV、实际成本AC。
定义 | 公式 | |
---|---|---|
PV | 为计划工作分配的经批准的预算 不含管理储备 | PV=计划完工比例*完工预算 |
EV | 已完成的工作经批准的预算 | EV=完工百分比*完工预算 |
AC | 完成EV工作所发生的总成本 | |
BAC | 项目的总计划价值/预算 | BAC=PV的总和=EV的总和 |
CV | 成本偏差,CV>0表示成本节约 | CV=EV-AC |
SV | 进度偏差,SV>0表示进度超前 | SV=EV-PV |
CPI | 成本绩效指标,CPI>1表示成本节约 | EV/AC |
SPI | 进度绩效指标,SPI>1表示进度超前 | EV/PV |
ETC | 完工尚需估算 | ①非典型:BAC-EV ②典型绩效:(BAC-EV)/CPI ③赶工:(BAC-EV)/(CPI*SPI) ④:重新进行自下而上估算 |
EAC | 完工估算,目前时间点完成所有工作所需的预算总成本 | BAC/CPI AC+ETC |
TCPI | 完工尚需绩效指数,剩下的活比上剩下的钱 | (BAC-EV)/(BAC-AC) (BAC-EV)/(EAC-AC) |
VAC | 完工偏差,对预算亏空量或盈余量的一种预测 | BAC-EAC |
典型绩效:后续按已发生的绩效继续发生,从头到尾一样的绩效。
非典型绩效:后续偏差不会发生,按原有预算。