挑战
采购是为组织采购商品和服务,大部分业务支出流经部门。采购部门负责谈判合同和采购业务所需的商品和服务。寻源及采购过程特别容易出现欺诈并且难以被发现,尤其是在采购业务复杂的大型组织中。
良好采购策略的目标是以尽可能低的价格采购尽可能好的商品和服务,同时降低风险,与值得信赖的供应商合作伙伴建立牢固的关系,并确保利用节省成本的机会实现顺畅的支付流程。采购欺诈可以有多种形式,从挪用公款到高价商品。以下是一些最常见的欺诈方式,员工据此诈骗组织的资金。
1. 回扣
其中一个最常见涉及回扣或回报。供应商向采购商品和服务的采购员支付回扣。回报可能是现金支付、好处、影响力或其他形式的贿赂。
为了获得回扣,采购经理可能会批准不合格的供应商,采购不必要的商品或服务,或者通过排除首选供应商来破坏招标流程。另一种常见的策略是以只有一个投标人可以合格的方式编写项目规格。
基于贿赂的交易很少对采购组织有利。供应商可能会多收钱或提供劣质产品以收回贿赂。即使产品可以接受且价格合理,采购组织也会失去竞标的优势。
2. 利益冲突
另一种常见的欺诈情况涉及与投标公司未公开的关系。例如,最终批准投标过程的人可能拥有中标公司的股票,或者与公司或其股东有某种关系。由于员工间接从交易中获利,他的兴趣在于为供应商做出最有利的交易,这对支付他薪水的组织来说通常意味着是一笔糟糕的交易。
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